(網(wǎng)經(jīng)社訊)今天給你們講清楚：缺票的坑在哪？不同規(guī)模的老板怎么解決？
先搞懂：你為啥總?cè)逼保?種情況最常見(jiàn)
別覺(jué)得缺票是運(yùn)氣差，其實(shí)跟電商的生意模式關(guān)系很大。你看看自己屬于哪種：
1. 進(jìn)貨時(shí)，上游是“個(gè)人小老板”或“小作坊”
比如從批發(fā)市場(chǎng)、朋友圈代發(fā)拿貨，對(duì)方可能說(shuō)“我們都私賬交易，開(kāi)票得加錢”，或者只能開(kāi)3%的普票（小規(guī)模納稅人），根本抵扣不了13%的增值稅。
前幾天我們深圳這邊有個(gè)賣衣服的老板跟我說(shuō)，他上游是廣州十三行的個(gè)體戶，要票可以，但得加8個(gè)點(diǎn)——相當(dāng)于進(jìn)100萬(wàn)貨，得多掏8萬(wàn)才能拿到票，利潤(rùn)直接少一塊。
2. 投流、傭金這些“隱形支出”沒(méi)票
投流費(fèi)（比如抖音、淘寶推廣）、主播傭金是重災(zāi)區(qū)。主播為了少交稅，可能不愿意開(kāi)發(fā)票；投流平臺(tái)如果是個(gè)人賬號(hào)充值，也難拿到票。
更麻煩的是，沒(méi)票的話，這些支出可能不能全額扣稅。比如你年營(yíng)收1000萬(wàn)，投流花了300萬(wàn)沒(méi)票，稅局可能只讓你扣150萬(wàn)（按15%限額），剩下150萬(wàn)得補(bǔ)稅37.5萬(wàn)（150萬(wàn)×25%）。
3. 小規(guī)模和一般納稅人“卡在中間”
年銷售額500萬(wàn)是道坎：小規(guī)模缺票，補(bǔ)稅成本大概3-4個(gè)點(diǎn)；但如果升級(jí)成一般納稅人，沒(méi)進(jìn)項(xiàng)票就得全額交13%增值稅，利潤(rùn)可能直接“歸零”。
真實(shí)案例：做家居的陳老板，去年為了接大訂單升了一般納稅人，結(jié)果上游突然說(shuō)“開(kāi)票加10個(gè)點(diǎn)”，一算賬：加10個(gè)點(diǎn)進(jìn)貨，再交13%增值稅，利潤(rùn)從15%直接變負(fù)數(shù)，差點(diǎn)關(guān)門。
3個(gè)辦法，不同規(guī)模老板如何解決？
如果你是小規(guī)模（年銷售額＜500萬(wàn)）：守住“500萬(wàn)紅線”，稅負(fù)壓到2%
核心邏輯：小規(guī)模增值稅率低（現(xiàn)在1%），只要控制好“實(shí)際要交稅的收入”，就能合規(guī)。
具體操作3步走：
1. 算對(duì)“交稅的收入”，別讓流水“虛高”
不是平臺(tái)流水多少就得交多少稅！實(shí)際要交稅的收入=你收到的錢-平臺(tái)扣的傭金/服務(wù)費(fèi)-代收的運(yùn)費(fèi)-退貨退款。
比如你平臺(tái)流水2000萬(wàn)，扣點(diǎn)20%（400萬(wàn)）、運(yùn)費(fèi)10%（200萬(wàn)）、退貨10%（200萬(wàn)），實(shí)際交稅的收入=2000-400-200-200=1200萬(wàn)，拆成3個(gè)小規(guī)模公司（每個(gè)400萬(wàn)），完全合規(guī)。
2. 小額沒(méi)票的支出，用“證據(jù)鏈”抵票
比如偶爾在小作坊買包裝材料，對(duì)方開(kāi)不了票，只要單筆不超過(guò)5萬(wàn)，準(zhǔn)備好“采購(gòu)合同+對(duì)公轉(zhuǎn)賬記錄+物流單+入庫(kù)單”，稅局一般會(huì)認(rèn)，能當(dāng)成本扣稅。
廣州做服裝的小媛，去年有8筆合計(jì)32萬(wàn)的無(wú)票采購(gòu)，用這套東西成功扣稅，省下8萬(wàn)（32萬(wàn)×25%）。
3. 利潤(rùn)控制在300萬(wàn)內(nèi)，享受5%所得稅優(yōu)惠
利潤(rùn)=收入-成本-費(fèi)用，多列點(diǎn)合規(guī)成本：?jiǎn)T工工資（比如8個(gè)人，人均月1.2萬(wàn)，年115萬(wàn)）、辦公室租金（合同+付款記錄）、平臺(tái)投流賬單（哪怕沒(méi)票，有平臺(tái)截圖也行）。
小媛去年利潤(rùn)280萬(wàn)，所得稅=280萬(wàn)×5%=14萬(wàn)，加上增值稅4萬(wàn)（400萬(wàn)×1%），綜合稅負(fù)才0.9%，幾乎等于沒(méi)花錢。
如果你是一般納稅人（年銷售額＞500萬(wàn)）：供應(yīng)鏈“加一環(huán)”，增值稅降一半
核心邏輯：一般納稅人增值稅13%躲不掉，但可以通過(guò)“供應(yīng)鏈公司”拿返還，實(shí)際稅負(fù)能降到6.5%左右。
真實(shí)案例：深圳賣3C數(shù)碼的老王，年銷8000萬(wàn)，缺進(jìn)項(xiàng)票導(dǎo)致增值稅稅負(fù)12%。我們幫他在電商產(chǎn)業(yè)園設(shè)了家供應(yīng)鏈公司，操作如下：
供應(yīng)鏈公司從上游采購(gòu)（哪怕沒(méi)票），加價(jià)10%賣給老王的主體公司，開(kāi)13%的專票
老王的公司用這張票抵扣13%進(jìn)項(xiàng)，供應(yīng)鏈公司交13%增值稅，但園區(qū)會(huì)返還地方留存的90%（地方留存50%），實(shí)際只交6.5%
一年下來(lái)，增值稅從1040萬(wàn)（8000萬(wàn)×13%）降到546萬(wàn)，省了494萬(wàn)，夠再開(kāi)兩家店了。
關(guān)鍵提醒：合同、發(fā)票、轉(zhuǎn)賬、物流必須“四樣都對(duì)得上”，別瞎加價(jià)（建議5%-15%，按行業(yè)來(lái)），不然會(huì)被認(rèn)定為“虛開(kāi)”。
歷史缺票太多？合理用“個(gè)體戶中轉(zhuǎn)站”
適用情況：上游是個(gè)人/小作坊，死活開(kāi)不了票；或者有2024年以前的大額無(wú)票支出。
操作步驟：
在園區(qū)注冊(cè)個(gè)“個(gè)體戶”（比如“XX貿(mào)易商行”），核定征收（綜合稅負(fù)3%），讓個(gè)體戶幫你從個(gè)人手里進(jìn)貨，再開(kāi)票給你的公司。
比如你從個(gè)人手里進(jìn)100萬(wàn)貨，個(gè)體戶110萬(wàn)賣給你，個(gè)體戶交3.3萬(wàn)稅（110萬(wàn)×3%），你拿到110萬(wàn)進(jìn)項(xiàng)票抵扣，等于花3.3萬(wàn)解決100萬(wàn)缺票問(wèn)題，劃算！
10月前必須做的3件事（不然可能被預(yù)警）
自查收入：平臺(tái)流水、已申報(bào)收入、實(shí)際收款，差10%以上趕緊補(bǔ)報(bào) 。
整理沒(méi)票支出的證據(jù)鏈：投流費(fèi)、傭金沒(méi)票的，補(bǔ)合同、付款截圖、聊天記錄。
拆了多家公司的老板：檢查有沒(méi)有“同一個(gè)地址、同一個(gè)法人、資金互相轉(zhuǎn)”，有的話趕緊改，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)識(shí)別。
最后說(shuō)句掏心窩的：10月平臺(tái)第一次報(bào)數(shù)據(jù)，現(xiàn)在準(zhǔn)備還來(lái)得及。別等系統(tǒng)預(yù)警了才行動(dòng)，合規(guī)的成本，永遠(yuǎn)比補(bǔ)稅的代價(jià)小。
